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个人所得税计算器

根据中国现行个税政策（起征点 5000 元，7 档累进税率），快速计算月薪应缴个税、五险一金和实发工资，支持专项附加扣除配置，帮助职场人精确了解税后收入和扣税明细。

使用方法

  1. 步骤 1：输入您的税前月薪。
  2. 步骤 2：选择您的城市，以应用正确的社保费率。
  3. 步骤 3：可选添加专项附加扣除（子女教育、住房租金等）。
  4. 步骤 4：查看您的税级、总扣除额和税后工资。

常见问题

中国个人所得税如何计算？

中国使用 7 档累进税率（3%–45%）。应纳税额 = (税前工资 - 社保 - 5000 元基本扣除 - 专项附加扣除) × 税率 - 速算扣除数。

社保（五险一金）包含哪些内容？

五险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。一金：住房公积金。费率因城市而异。

个人所得税专项附加扣除有哪些？

2024 年个人所得税专项附加扣除包括：子女教育（每孩每月 2000 元）、继续教育（400~800 元/月）、大病医疗（上限 8 万元/年）、住房贷款利息（每月 1000 元）、住房租金（每月 800~1500 元，按城市）、赡养老人（每月最高 2000 元）、3 岁以下婴幼儿照护（每孩每月 2000 元）。

边际税率和实际税率有什么区别？

边际税率是最后一元收入适用的税率，而实际税率是总税额除以总收入的比例（通常远低于边际税率）。例如中国个税：月薪 2 万的实际税率约 8-12%，远低于边际档位的 20%。税收筹划时关注实际税率；理解边际税率有助于判断额外收入的税后价值。